Налоги в Испании

Переехать на постоянное жительство в солнечное Испанское Королевство (ИК) мечтают простые украинцы и располагающие средствами для организации бизнеса предприниматели. Всех интересует ответ на вопрос, какие налоги в Испании платят местные жители, резиденты Королевства и нерезиденты.

Из статьи узнаете, какие основные и дополнительные взносы с имущества и зарплаты взимаются в Испании.

Налоги в Испании

Структура налоговой системы в Испании

Испанская налоговая система самая молодая среди государств ЕС.

Состоит из трех уровней:

  1. Общегосударственные:
  • с дохода с физических лиц;
  • с прибыли от коммерческой и предпринимательской деятельности;
  • дополнительные платежи.
  1. Региональные:
  • платежи с проведения экономической деятельности;
  • по проведенным экономическим операциям;
  • с операций связанных с признанием прав собственности;
  • некоторые дополнительные платежи.
  1. Местные налоги:
  • на транспортные средства;
  • на недвижимость;
  • другие платежи.

Со многими странами Испания заключила договора для избежания двойного налогообложения. В ближайшее время запланировано подписание договора и с Украиной.

Как стать резидентом?

Физическое лицо становиться налоговым резидентом в Королевстве Испания лица, если:

  1. живет в стране без перерыва 183 дня в году;
  2. осуществляет предпринимательскую либо профессиональную деятельность;
  3. члены его семьи живут на территории ИК.

Налоги в Испании с резидентов предусматривают внесение взносов с доходов, полученных в любом государстве. Нерезиденты вносят платежи с доходов, получаемых в ИК.

Платежи с дохода физических лиц

Физические лица платят взносы в бюджет по пропорциональной схеме. Больше доход, выше и ставка подоходного налога в Испании.

Платежи с доходов физических лиц в Испании

Ставки налога на доход в Испании в 2018 году

Годовой доход, €Ставка, в %
0 – 12 45019
12 451 –20 20024
20 201 – 35 20030
35 201 – 60 00037
Больше 60 00045

 

Налог на доходы юридических лиц

Юридические лица в июле каждого года вносят 25 процентов с полученного дохода за предшествующий отчетный период. Недавно открытые компании в течение двух лет облагаются взносом 15 % по льготной ставке. Взносы с прибыли предприятий, зарегистрировавших на Канарских островах юридический адрес, составляет 4%.

Если в течение года фирма прибыль не получила выплата не взимается. Компания получит льготный период, в течение которого фирма сможет покрывать с полученной прибыли убыток.

Корпорации вносят обязательный региональный дополнительный сбор за ведение экономической деятельности, если суммарные поступления в год свыше 1 млн. евро.

Налоги в Испании на недвижимость

При покупке квартиры покупатель в течение тридцати дней вносит:

  1. НДС:
  • 10 % для иностранцев при покупке новых объектов недвижимости от уплаченной суммы;
  • 20% если квартира категории люкс;
  • 21% если покупают коммерческую недвижимость;
  • не взимают оплату, если покупают квартиру на вторичном рынке.

Внимание! Резиденты налоги при первой покупке недвижимости в Испании вносит 4% стоимости.

  1. Регистрационный сбор:
  • 169 € для новой недвижимости;
  • 7% стоимости недвижимости на первичном рынке (нерезиденты вносят 4%).
  1. Сбор ипотечный 169 € (для нерезидентов на вторичное жилье 2%, резидентов 1% стоимости).
  2. Сбор Кадастровый 169 €.
  3. Гербовый взнос на документирование юридических действий установлен в размере 1% стоимости. Ставка может меняться в разных регионах, например в Каталонии 1,5%.

Внимание! При покупке коммерческой недвижимости юридическими лицами взимается сбор гербовый 1,8%, при этом НДС не вносят.

  1. Взнос за передачу прав собственности 7% в среднем по Италии.
  2. 7. Налог при продаже нерезидентами недвижимости в Испании покупатель вносит 3 % стоимости.

Налог на недвижимость в Испании

Дополнительно до 31 декабря каждого года взимаются налоги на недвижимость в Испании для владельцев нерезидентов:

Ставка рассчитывается от кадастровой стоимости:

  • подоходный (размер платежа рассчитывают по формуле) например за квартиру стоимостью 72 тысячи евро нерезидент заплатит 190 € в год;
  • если нерезидент сдает квартиру, с суммы дохода вносят 24%;
  • муниципальный взнос 0,5 — 1,2% ставка зависит от региона;
  • за вывоз мусора платят в среднем 200 € в год;
  • на роскошь 0,2-3,2% (платят только владельцы элитной недвижимости цена свыше 700 тысяч евро);
  • оффшорный 3% (если нерезидент купил недвижимость через оффшорный холдинг);
  • специальный взнос уплачивается один раз, если покупают недвижимость по цене, ниже рыночной, размер взноса зависит от разницы между оценочной и покупной ценой.

Взнос при покупке земельного участка для строительства дома в Италии 8%. Иностранец купить земли сельскохозяйственного назначения не сможет купить. При покупке недвижимости этого типа резидент заплатит 15%.

Внимание! Приведенные выше ставки являются актуальными для объектов недвижимости среднего класса. Покупку элитной недвижимости облагают по повышенной ставке.

При оформлении покупки объектов недвижимости гонорар нотариуса составляет 2-3% стоимости. Затраты на консультации и услуги юристов 1500 – 2000 €.

Дополнительные взносы

В бюджет ИК взимаются дополнительные взносы:

  1. Владельцы автотранспорта ежегодно платят транспортный налог в муниципальный бюджет. Облагается даже техника не пригодная к эксплуатации. Ставка зависит от места регистрации автомобиля. Количество лошадиных сил двигателя не учитывается. Обращают внимание на степень загрязнения конкретным автомобилем окружающей среды. Следовательно, владельцы старых автомобилей платят больше. Сумма взноса для каждого автомобиля рассчитывается индивидуально.
  2. Туристический налог в Испании взимается с туристов, которые останавливались в отелях Италии в течение семи ночей.

Ставки:

  • при проживании в пятизвездочном отеле 2,5 €;
  • в отеле четыре звезды в Барселоне 1,25 €;
  • в Каталонии 1 €;
  • проживание в гостиницах невысокого класса 0,75€;
  • хостелах 0,5 €.

Оплату вносят на ресепшн отеля. Для детей до пятнадцати лет оплата туристического платежа отменена.

  1. Ставка НДС (El impuesto sobre el valor añadido) различается для товаров разного типа:
  • основная ставка 12 %;
  • фармацевтические препараты 10 %;
  • печатная продукция 4 %;
  • некоторые товары первой необходимости 0 %.

НДС при покупке товаров платят местные жители и живущие в ИК иностранцы.

Дополнительные взносы в Испании

Двойное налогообложение для украинцев в Испании

Испания со многими странами подписала Соглашения, позволяющие законодательно организовать исключение двойного налогообложения. Ведутся переговоры о подписания соглашения и с Украиной. В ближайшее время планируется подписание договора.

Параллельно запланировано подписание соглашений о таможенном сотрудничестве, взаимодействии правоохранительных органов.

Налоги в Испании для нерезидентов

Иностранцы не являются резидентами Италии если:

  • может подтвердить факт наличия жилья в родном государстве происхождения и на территории Италии;
  • легально проживает в конкретном государстве;
  • если регулярно живет, какой-то период в Италии и стране происхождения.

Иностранцы, не являющиеся резидентами ИК, ежегодно подают декларацию о полученных в этой стране доходах ставка 24%.

Мигрант, проживший в Италии 183 дня в год, в любой момент может оформить статус резидента. Срок действия статуса резидента двенадцать месяцев.

Подписание между Украиной и Италией Соглашений об исключении двукратного взимания взносов значительно облегчит ведение бизнеса украинцами в Италии.

Легальная работа в Испании предполагает внесение налогов в Испании на зарплату. Ответственность за внесение взносов возлагается на работодателя. С зарплаты иностранцев работающих в Испании взимается фиксированная ставка 24%. При этом налоги в Испании на зарплату граждан ЕС 19%.

Подводим итоги

Налоговая система Италии создана по схеме традиционной для европейских государств, но имеет ряд отличительных особенностей связанных с различием ставок в разных регионах страны. При этом общегосударственные платежи одинаковы по всей стране.

В целом одна из самых молодых налоговых систем ЕС отлично сбалансирована, выгодна для привлечения иностранных инвестиций, открытия и ведения собственного бизнеса в Испании.